Archief | Sparen en beleggen

Een belastingvermindering na de afbetaling van uw woonkrediet: kan dat nog?

Een belastingvermindering na de afbetaling van uw woonkrediet: kan dat nog?

 

De regering raakt dan toch niet aan het federale belastingvoordeel voor tweede verblijven. Dat opent mogelijkheden voor wiens woonkrediet binnenkort is afbetaald en toch een belastingvermindering wil blijven genieten. Roel Van Espen

Wie vandaag een nieuwe hypothecaire lening afsluit voor de aanschaf of bouw van zijn gezinswoning, kan geen aanspraak meer maken op een belastingvermindering in het kader van de woonbonus. In Wallonië werd dit voordeel al op 1 januari 2016 vervangen door de chèque habitat of wooncheque. Die combineert een forfaitair belastingvoordeel per kind ten laste met een variabel deel per persoon dat afhankelijk is van het inkomen.

Het Brussels Hoofdstedelijk Gewest ruilde de woonbonus een jaar later in voor een systeem met een verhoogde vrijstelling van de registratierechten. Vlaanderen was de laatste regio om het systeem te schrappen en te vervangen door een lagere registratiebelasting voor de enige gezinswoning. Dat gebeurde op 1 januari 2020.

De afschaffing van de woonbonus in de drie gewesten is enkel van toepassing op nieuwe woonkredieten. Voor kredieten die afgesloten werden vóór de invoeringsdatum van het nieuwe regime, blijven woningeigenaars het fiscaal voordeel behouden gedurende de nog resterende looptijd.

Zolang uw ‘oude’ hypotheeklening blijft lopen, hoeft u zich dus geen zorgen te maken over het verlies van een belastingvermindering. Maar wanneer de einddatum van uw huidige kredietovereenkomst in zicht komt, doet u er goed aan om eens na te denken over de verschillende opties.

Een heropname

U zou alvast kunnen overwegen om (een gedeelte van) het reeds terugbetaalde kapitaal opnieuw op te nemen, bijvoorbeeld voor de renovatie van uw woning. Dat kan bij de meeste kredietgevers. Bij sommige banken kunt u zelfs een nog groter bedrag heropnemen. Omdat zo’n wederopname binnen het lopende krediet gebeurt, hoeft u niet opnieuw naar de notaris. U betaalt dus geen tweede keer notaris-, akte- of hypotheekkosten. De bank rekent u mogelijk wel dossierkosten aan.

De looptijd van zo’n heropname kiest u in principe zelf. Die moet niet dezelfde zijn als de resterende termijn van het lopende krediet. Maar kunt u op deze manier dan niet het voordeel van de woonbonus verlengen met enkele jaren? Helaas: de fiscus beschouwt een heropname van een lopend krediet als een nieuwe lening. Dat betekent dat u hiervoor geen belastingvermindering meer kunt genieten in het kader van de woonbonus.

Wat met een herfinanciering?

Wanneer u een bestaande hypotheeklening laat herfinancieren met het oog op een gunstigere rentevoet, dan wijzigt er in principe niets aan het fiscaal voordeel. “Zo’n herfinanciering wordt beschouwd als een voortzetting van het oorspronkelijke krediet”, weet Bart Chiau, professor aan de UGent en senior expert bij financiële dienstverlener NN. “Met andere woorden: de woonbonus blijft dan van toepassing. Dat is evengoed het geval wanneer u uw bestaande lening herfinanciert bij een andere bank.”

Let wel, het voordeel van de woonbonus geldt enkel en alleen als de herfinanciering betrekking heeft op het openstaande saldo van de oude lening. Leent u om een of andere reden méér dan het bedrag dat nog openstaat? Dan wordt de bijkomend geleende som beschouwd als een nieuwe lening. En die komt niet meer in aanmerking voor de woonbonus.

Weet dat ook bij een pandwissel of hypotheekoverdracht het bestaande fiscaal voordeel behouden blijft. “Zo’n pandwissel is bedoeld voor wie zijn huidige woning verkoopt en een nieuwe woonst koopt”, legt Bart Chiau uit. “De hypothecaire inschrijving op het eerste pand wordt dan overgedragen naar de nieuwe woning. Dat is handig wanneer de voorwaarden van de oorspronkelijke lening interessanter zijn dan die van een nieuw krediet. Een voorwaarde is wel dat de notaris de aktes voor de verkoop van de oude woning, voor de aankoop van de nieuwe woonst én voor de hypotheekoverdracht tegelijk opstelt.”

Een tweede verblijf

U zou ook de aanschaf van een tweede verblijf kunnen overwegen. Want ondanks de afschaffing van de woonbonus voor de gezinswoning is er nog altijd het federale belastingvoordeel voor langetermijnsparen. Wanneer u vandaag een nieuw hypothecair krediet afsluit voor een vastgoedinvestering – dus een investering in een niet-gezinswoning – komt u hiervoor in aanmerking.

“De betaalde interesten leveren u alvast een belastingvoordeel op via de federale gewone interestaftrek”, zegt Bart Chiau. “Uw tweede verblijf wordt namelijk belast op basis van het netto belastbaar onroerend inkomen. Die belasting kunt u evenwel verminderen of zelfs volledig neutraliseren door daar de betaalde interesten van af te trekken.”

In de fiscale korf voor het langetermijnsparen mag u in inkomstenjaar 2021 tot 2.350 euro (die maximumgrens is afhankelijk van uw inkomen) aan kapitaalaflossingen en premies voor de gekoppelde schuldsaldoverzekering inbrengen. De belastingvermindering bedraagt dan 30 procent, wat de maximale besparing per belastingplichtige op (2.350 x 30 procent =) 705 euro brengt.

Het zag er even naar uit dat het federale belastingvoordeel voor tweede verblijven in de toekomst zou verdwijnen. De groenen, de socialisten en de christendemocraten hadden daar eerder dit jaar op aangedrongen. Vorige maand maakte de regering evenwel bekend niet aan de bestaande regeling te zullen raken.

Een levensverzekering

In de fiscale korf voor het langetermijnsparen kunt u ook de stortingen in het kader van een individuele levensverzekering kwijt. Meer bepaald: de premies voor het langetermijnsparen met het oog op een extralegale pensioenopbouw. Een voorwaarde is dat u het contract aangaat vóór de leeftijd van 65 jaar, en dat de overeenkomst minstens tien jaar loopt. Ook bijdragen na uw 65ste komen dus in aanmerking.

“Er gelden weliswaar enkele voorwaarden”, merkt Bart Chiau op. “Uzelf dient, als diegene die het contract voor langetermijnsparen aangaat, de verzekerde te zijn. De aangeduide begunstigde mag uw echtgenoot of wettelijk samenwonende partner zijn, maar ook een bloedverwant tot de tweede graad: (groot)ouder, (klein)kind, broer of zus.”

“Houd sowieso rekening met de hierboven reeds aangehaalde maximumgrens van 2.350 euro voor de gehele fiscale korf. Daardoor zal u in de praktijk wellicht een keuze moeten maken van wat u hierin precies onderbrengt: ofwel de kapitaalaflossingen en premies voor de schuldsaldoverzekering van een krediet voor een tweede verblijf, ofwel de stortingen voor uw individuele levensverzekering.”

Bron: Knack e-tips, 11/21

Lees het volledige bericht

Pensioensparen: keuze uit 2 fiscale maximumbedragen

Voor pensioensparen in 2021 kun je kiezen uit 2 fiscale maximumbedragen:

1/ u kiest voor een jaarlijks spaarbedrag kleiner of gelijk aan het fiscale maximum van 990 EUR. In dit geval geniet u een belastingvermindering op de spaarpremie van 30%.

2/ of u kiest voor een spaarbedrag hoger dan 990 EUR, tot maximum 1270 EUR. In dit geval geniet u een belastingvermindering op de spaarpremie van 25%.

Lagere bedragen dan 1.270 EUR kunnen immers resulteren in een lager fiscaal voordeel dan bij het fiscale regime van 30%. Daarom adviseren we om steeds het fiscale maximumbedrag te kiezen. Door te opteren voor het maximale jaarlijkse bedrag van 1.270 euro verhogen de toekomstig aanvullend pensioenkapitaal aanzienlijk.

Wat is mijn fiscaal voordeel?

  • Stortingen tot 990,00 euro genieten een belastingvermindering van 30% op het volledige bedrag (maximaal 297 euro + gemeentebelasting).
  • Stortingen boven 990,00 euro genieten een belastingvermindering van 25% op het volledige bedrag (maximaal 317,50 euro + gemeentebelasting).

Welke voorwaarden gelden er?

  • Verzekeringnemer = de verzekerde
  • De stortingen moet definitief zijn en in de Europese Economische Ruimte (EER) gedaan zijn.
  • Per jaar mag er slechts op 1 pensioenspaarverzekering of pensioenspaarrekening gestort worden.
  • Een bank of verzekeringsmaatschappij mag per belastingplichtige slechts 1 rekening of verzekering afsluiten.
  • Aanvangsleeftijd: de polis moet worden afgesloten vóór het jaar waarin de verzekeringnemer de leeftijd van 65 jaar bereikt.
  • De levensverzekering moet zijn afgesloten om een rente of kapitaal op te bouwen bij leven en/of bij overlijden.
  • Looptijd contract: minimum 10 jaar.

Belasting op uitkeringen

  • Geen taks op toegekende winstdeling.
  • Levensverzekering afgesloten voor 55 jaar: Bij uitkering op einddatum (of afkoop na 60 jaar) wordt een anticipatieve taks van 8,00% geheven door de verzekeraar op de 60ste verjaardag van de verzekerde. De anticipatieve taks heeft een bevrijdend karakter.
  • Levensverzekering afgesloten (of verhoogd) vanaf 55 jaar: Bij uitkering op einddatum wordt een anticipatieve taks van 8,00% geheven door de verzekeraar op de 10de verjaardag van de polis. De anticipatieve taks heeft een bevrijdend karakter. Het tarief van 8,00% is eveneens van toepassing bij uitkering voor de 10de verjaardag van de polis en na 60 jaar, maar enkel in geval van werkloosheid met bedrijfstoeslag (‘brugpensioen’), pensionering op de normale datum of in de 5 jaar voordien. Indien niet aan die voorwaarden voldaan is, bedraagt het tarief 33%.
  • Een gedeeltelijke of volledige afkoop voor 60 jaar is fiscaal nadelig aangezien een bedrijfsvoorheffing van 33% (te verhogen met de gemeentebelasting) verschuldigd is. Deze wordt door de verzekeraar afgehouden en via de personenbelasting verrekend.

Voor meer vragen of info maak uw afspraak: bel 09/245 20 59 of kom langs tijdens onze openingsuren.  

 

Lees het volledige bericht


Hoe bouwt u als zelfstandige vandaag het best uw aanvullend pensioen op?

Door de vele wetswijzigingen is het niet altijd even duidelijk hoe je vandaag als zelfstandige het best te werk gaat om een aanvullend pensioen op te bouwen.

Wij bekijken kort de recentste wijzigingen.

  1. Tarief vennootschapsbelasting daalt

Als je een vennootschap hebt, kan de vennootschap een IPT (individuele pensioentoezegging) afsluiten voor jou als zelfstandig bedrijfsleider. De premie is 100% aftrekbaar voor het bedrijf en het uitgekeerde kapitaal wordt bij de bedrijfsleider op pensioenleeftijd belast, in principe aan 10%.

Doordat het tarief van de vennootschapsbelasting trapsgewijs daalt (33,99%, vanaf 2018: 29,58% , vanaf 2020: 25%), heeft men er belang bij om nu nog een IPT-premie te storten omdat het fiscaal voordeel groter is.

  1. Hogere minimumbezoldigingseis voor bedrijfsleiders

De regering besliste in het zomerakkoord dat vennootschappen vanaf 2018 een brutojaarbezoldiging van minimum 45.000 euro moeten uitkeren aan minstens één bedrijfsleider om aanspraak te kunnen maken op het verlaagd vennootschapsbelastingtarief (20% op de eerste schijf van 100.000 euro). Vroeger bedroeg de minimumbezoldiging 36.000 euro op jaarbasis. Door de hogere bezoldiging, heb je wel meer ruimte binnen de 80%-regel om een aanvullend pensioen op te bouwen in de tweede pijler.

  1. Pensioenovereenkomst voor zelfstandigen

Een zelfstandige zonder vennootschap kan naast een Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ) sinds 1 juli 2018 ook een PensioenOvereenkomst voor Zelfstandigen (POZ) afsluiten. De maximumpremie die kan gestort worden hangt af van de 80%-regel. Het fiscaal voordeel op de premie bedraagt 30% belastingvermindering. Bij uitkering op pensioenleeftijd wordt de zelfstandige belast aan 10%.

  1. Duaal pensioensparen

Binnen de derde pensioenpijler kan het maximum pensioenspaarbedrag van 960 euro opgetrokken worden naar 1.230 euro per belastingplichtige. Kiest je voor het hoger bedrag, dan bedraagt de belastingvermindering slechts 25% in plaats van 30%. Duaal pensioensparen is bijna alleen interessant als je de volledige 1.230 euro per jaar spaart.

Besluit

Als zelfstandige ga je bij de opbouw van jouw aanvullend pensioen het best als volgt tewerk:

  1. VAPZ (max. 3.187,04 euro, gewoon VAPZ)
  2. Pensioensparen (960 euro)
  3. Lange termijnsparen (max. 2310 euro)
  4. POZ (max. 80%-regel)

Als je werkt onder vennootschap kan de vennootschap nog een IPT en/of groepsverzekering afsluiten. De maximumpremie wordt bepaald in functie van de 80%-regel.

 

 

 

 

 

 

 

Lees het volledige bericht

AG Target+ Dynamic Deep Value 90

Spaarbelegging

AG Target+ Dynamic Deep Value 90

 

Tijdelijke actieperiode van 7 november 2016 tot en met 16 december 2016

  • Bent u op zoek naar een potentieel interessant rendement?
  • Wilt u beleggen op 10 jaar?
  • Wilt u minstens 90 % van uw netto-inleg op einddatum recupereren?
  • Spreekt een belegging in een tak23-levensverzekering u aan?
  • Dan beantwoordt AG Target+ Dynamic Deep Value 90 zeker aan uw behoeften!

Met deze tak 23-beleggingsverzekering zorgt u voor een mooie diversificatie van uw

beleggingsportefeuille en mikt u op een potentieel interessante meerwaarde op lange termijn.

Het rendement van AG Target+ Dynamic Deep Value 90 is immers gekoppeld aan de prestaties

van de ‘Dynamic Deep Value Equity Europe (Price) index’. Die bestaat uit 30 Europese aandelen, geselecteerd op basis van een aantal degelijke kwalitatieve en financiele criteria. U belegt niet rechtstreeks in deze aandelen.

Hebt u interesse? Neem contact met ons op, samen bekijken we of deze belegging schikt is voor uw profiel. Maar wees snel want de actie loopt maar tot 16 december 2016.

[vfb id=5]  
Lees het volledige bericht

Standpunten VLABEL met betrekking tot levensverzekeringen

Auteur: Bart Chiau

Nu de Vlaamse belastingdienst (VLABEL) bevoegd is voor de inning van de schenk-, registratie- en erfbelasting, heeft zij een aantal opmerkelijke standpunten ingenomen met betrekking tot levensverzekeringen. In dit artikel bespreken we de levensverzekering met twee verzekeringsnemers, de levensverzekering met een conventioneel beding van terugkeer en de verzekeringsgift.

  1. Levensverzekering met twee verzekeringsnemers

Bij een contract met twee verzekeringsnemers gaat men er van uit dat beide verzekeringsnemers voor de helft de begunstigde(n) willen bevoordelen. Een levensverzekering afgesloten door twee echtgenoten op hun hoofd, met als begunstigde bij overlijden van de langstlevende hun kind, is onderworpen aan erfbelasting bij het overlijden van de eerste verzekeringsnemer op basis van art. 2.7.1.0.6, §1, tweede lid VCF. De erfbelasting is verschuldigd op de helft van de afkoopwaarde op het moment van overlijden van de eerste verzekeringsnemer. Bij het overlijden van de tweede verzekeringsnemer wordt de prestatie uitgekeerd. De uitkering valt onder toepassing van art. 2.7.1.0.6, §1, eerste lid VCF. Op dat moment wordt het verschil tussen de waarde bij het eerste overlijden en het bedrag van de uitkering bij het overlijden van de tweede verzekeringsnemer belast. Het standpunt van VLABEL houdt echter geen rekening met het feit dat de rechten van het contract bij het overlijden van de eerste verzekeringsnemer meestal worden overgedragen naar de tweede verzekeringsnemer waardoor de reserve volledig terecht komt bij de langstlevende. Bij het overlijden van de eerste verzekeringsnemer is er erfbelasting verschuldigd door de begunstigde maar de langstlevende verzekeringsnemer zou deze begunstigde nog kunnen wijzigen want hij beschikt over alle rechten van het contract. De begunstigde is dus nooit zeker dat hij de prestatie ook effectief zal ontvangen.

  1. Levensverzekering met conventioneel beding van terugkeer

Bij een levensverzekering waarbij bijvoorbeeld een grootouder een bedrag schenkt aan zijn kleinkind met als last het geld te beleggen in een levensverzekering, werkt men dikwijls met een beding van terugkeer. Dit betekent dat het geschonken geld zal terugkeren naar de schenker (de grootouder) indien de begiftigde (het kleinkind) overlijdt vóór de schenker. De schenker koppelt een verplichting aan de schenking om een levensverzekering af te sluiten op naam van de begiftigde en met de schenker als begunstigde bij overlijden. Op die manier wordt de terugkeer van het geschonken bedrag verzekerd bij vooroverlijden van de begiftigde. Deze terugkeer is niet aan erfbelasting onderworpen op voorwaarde dat datum en voorwerp van de schenking worden aangetoond, er een beding van terugkeer is overeengekomen en er een verzekeringscontract werd afgesloten met als doel de bedongen terugkeer te verzekeren. Art. 2.7.1.0.6, §1, eerste lid, VCF is enkel van toepassing als het gaat om een ‘kosteloos’ beding ten behoeve van de begunstigde. Het beding van terugkeer is geen ‘kosteloos’ beding omdat de schenker een vordering heeft op de nalatenschap van de overleden begiftigde. Bijgevolg is er geen erfbelasting verschuldigd. VLABEL volgt hier het Federale standpunt van 2007 maar de bewijsmogelijkheden worden versoepeld. Ofwel kan men het bewijs leveren aan de hand van het verzekeringscontract waarin melding wordt gemaakt van de bedongen terugkeer van de schenking, ofwel kan men de schenkingsakte voorleggen waarin het afsluiten van de polis als last wordt bedongen.

  1. Verzekeringsgift

Standpunt VLABEL

Een vrijstelling door middel van een verzekeringsgift is niet meer mogelijk, zelfs al werd er al schenkbelasting betaald op de afkoopwaarde (standpunt nr. 15133 van 12 oktober 2015). Ondanks de verzekeringsgift blijft de begunstiging via het verzekeringscontract volgens VLABEL een ‘door de erflater gemaakt beding’ waarop erfbelasting verschuldigd blijft. Bovendien betreft het voorwerp van de verzekeringsgift enkel en alleen de rechten die de verzekeringsnemer heeft ten aanzien van de verzekeraar en niet de prestatie bij het overlijden van de verzekerde. Bijgevolg kan de uitzondering die stelt dat ‘een beding ten behoeve van een derde’ niet onderworpen is aan erfbelasting als er al schenkbelasting werd betaald (art. 2.7.1.0.6, §2, lid 3, 1° VCF), niet ingeroepen worden. De begunstigde ontvangt de prestatie in zijn hoedanigheid van begunstigde en niet in zijn hoedanigheid van nieuwe verzekeringsnemer. Dit standpunt is van toepassing op alle overlijdens vanaf 1 maart 2016, ongeacht de schenkingsdatum. In Brussel en Wallonië blijft een verzekeringsgift met vrijstelling van successierechten vooralsnog wel mogelijk.

Hoe kunt u dan toch nog erfbelasting vermijden?

Om alsnog erfbelasting te vermijden moet u na de verzekeringsgift de begunstigde wijzigen. Belangrijk hier is dat de nieuw aangewezen begunstigde niet dezelfde begunstigde is als diegene die werd aangewezen door de oorspronkelijke verzekeringsnemer. Op die manier gaat het niet meer om een ‘door de erflater gemaakt beding’ maar om een ‘door een derde gemaakt beding’. Dus we vertrekken van AAB (beding ten behoeve van een derde). Vroeger schonk A de rechten aan B om op die manier een BAB-constructie te verkrijgen (beding ten behoeve van zichzelf) en erfbelasting te vermijden. Nu moeten we nog een stap verder gaan en dient B de begunstiging te wijzigen naar C (bv. de kinderen of de partner van de nieuwe verzekeringsnemer). We creëren op die manier een BAC-constructie. Bij overlijden van A is C geen erfbelasting verschuldigd. Als de begunstiging wordt gewijzigd door de nieuwe verzekeringsnemer en niet door de erflater, wordt art. 2.7.1.0.6 VCF niet toegepast in de nalatenschap van de erflater. De vrijstelling van erfbelasting is niet definitief. Mocht de nieuwe verzekeringsnemer overlijden binnen de drie jaar na de uitkering (bij leven of bij overlijden), dan is er alsnog erfbelasting verschuldigd (art. 2.7.1.0.6 VCF wordt dan toegepast in de nalatenschap van de verzekeringsnemer). Het is niet toegestaan om als begiftigde van de schenking zichzelf te ‘herbevestigen’ als nieuwe begunstigde. Een tijdelijke wijziging van de begunstigde, waarbij men kort nadien opnieuw de oorspronkelijke begunstigde aanduidt, zal aanzien worden als fiscaal misbruik.

 

Lees het volledige bericht

Betaal minder belastingen..

..dankzij uw levensverzekering

Iedereen wil natuurlijk zo min mogelijk belastingen betalen. Wist u dat een verzekering pensioensparen of langetermijnsparen en uw schuldsaldoverzekering uitstekende manieren zijn om uw belastingaangifte te optimaliseren?

Een spaar- of beleggingsverzekering dient onder andere om te sparen voor uw pensioen en om uw geld te laten renderen. Maar als u belastingplichtig bent en/of beroepsinkomsten hebt, zijn deze drie individuele levensverzekeringen ook interessant voor uw belastingen.

Pensioensparen

Met een pensioenspaarverzekering geniet u een gewaarborgde rentevoet. Daarnaast is deze verzekering ook fiscaal interessant: 30 % van uw premie recupereert u immers via uw belastingen. Op een premie van 940 euro (het fiscale maximum) betekent dit een besparing van 282 euro. Een gezin kan zo dus tot 564 euro per jaar voordeel genieten.

Langetermijnsparen (niet verbonden aan eigen woning)

Ook op premies voor langetermijnsparen geniet u een belastingvoordeel van 30 %. U kunt momenteel maximaal 2 260 euro per jaar storten (het exacte bedrag is afhankelijk van een aantal criteria), wat een belastingvoordeel van 678 euro oplevert. Bovendien betaalt u ook minder gemeentebelastingen.

Schuldsaldoverzekering

Ten slotte biedt ook de schuldsaldoverzekering mogelijkheden tot fiscale optimalisatie.

Premies aftrekken

Als de fiscale korf nog niet volledig gevuld is met de kapitaalaflossingen en interesten van uw woonkrediet, kunt u ook de premies van uw schuldsaldoverzekering invullen op uw belastingbrief. Zo optimaliseert u uw fiscaal voordeel. Dit is vooral interessant als u op het einde van het jaar een lening aangaat en de premie voor uw schuldsaldoverzekering in één keer betaalt.

Of premies beter niet aftrekken

Soms is het echter fiscaal interessanter om de premies van uw schuldsaldoverzekering niet af te trekken van uw belastingen. U geniet dan uiteraard geen belastingvoordeel, maar in ruil wordt het eindkapitaal van uw verzekering ook niet belast.

Dit is interessant als:

  • uw fiscale korf al volledig gevuld is

De schuldsaldopremies die u er nog bij zou stoppen, leveren u geen extra fiscaal voordeel op, terwijl het eindkapitaal wel belast wordt.

  • u uw nabestaanden zo goed mogelijk wilt beschermen bij uw overlijden

Door de schuldsaldopremies niet af te trekken van uw belastingen wordt ook het eindkapitaal niet belast en blijft er des te meer over voor uw nabestaanden.

Schuldsaldoverzekering aftrekken in het kader van pensioensparen

Als u de schuldsaldopremies niet aftrekt in het kader van uw woonbonus, kunt u ze wel onderbrengen in de fiscale korf van uw pensioensparen en op die manier fiscaal voordeel genieten. Hoeveel precies, dat leest u hierboven in de rubriek Pensioensparen.

U hebt alleen een attest van uw verzekeraar nodig.

Voorwaarden voor fiscale optimalisatie via levensverzekeringen

Er zijn een aantal voorwaarden om belastingvoordeel te kunnen genieten:

  • u onderschrijft de verzekering voor uw 65e,
  • u onderschrijft de verzekering alleen op uw hoofd,
  • de begunstigingsclausule van uw contract beantwoordt aan de fiscale regels en zijn beperkt.

Bron: Ag insurance website artikel van 25/4/2016

  [vfb id=6]
Lees het volledige bericht

Spaartip: AG Protect+ Atlantic Quality 100 en 90/2 – Actie van 15/2 tot 31/3/2016

De voorbije kwartalen duwden de lage rentes zelfs de voorzichtige spaarders richting de beurs. Op zich is daar niets mis mee, maar wel dat de recente beursevoluties veel van die spaarders slapeloze nachten hebben bezorgd. Dat is jammer en tegelijk overbodig, want ook voor hen bestaan goede oplossingen!:
AG PROTECT+ biedt spaarders de kans om in Tak 23 te beleggen mét (90 of 100%) kapitaalbescherming van de netto-inleg op de einddatum.

Vandaag wordt een nieuwe tranche gelanceerd waarbij de klant de keuze heeft tussen twee opties:

  • Tranche met 100% bescherming – looptijd 10 jaar – hefboom 80%
  • Tranche met 90% bescherming – looptijd 8 jaar – hefboom 140%

Let bovenop de vele andere troeven in het bijzonder ook op deze twee:

  • Gratis uitgebreide overlijdensdekking
  • GEEN ROERENDE VOORHEFFING! (ook niet bij afkoop voor 8 jaar!!)

U kan bij ons vrijblijvend meer informatie krijgen via info@iTarget.be 

 

Lees het volledige bericht

Pensioenoplossingen voor zelfstandigen en ondernemers met onmiddellijke voordelen!

Wilt u er zeker van zijn dat u later een comfortabel pensioen kunt genieten? Dan kunt u best een aanvullend pensioen opbouwen en meteen ook gebruikmaken van de voordelen.

Kies daarom voor:

  • het Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ), bestemd voor zelfstandigen (inclusief bedrijfsleiders). Er bestaat ook een formule voor loontrekkende zorgverleners;
  • de Individuele Pensioentoezegging (IPT), uitsluitend bestemd voor zelfstandige bedrijfsleiders.

1/ Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ)

Dit aanvullend pensioen zorgt voor:

  • een gewaarborgd rendement;
  • een aanzienlijk belastingvoordeel;
  • minder sociale bijdragen;
  • een fiscaal aantrekkelijk stelsel.

In het kort

Het VAPZ is een bovenwettelijk pensioen specifiek voor zelfstandigen in hoofd- of bijberoep en voor loontrekkende zorgverleners, dat de vorm aanneemt van een tak 21-levensverzekering.
Dit aanvullend pensioenkapitaal wordt opgebouwd met stortingen die gekapitaliseerd worden aan de basisrentevoet, en kan jaarlijks worden aangevuld met een eventuele winstdeling. Er bestaan 2 formules:

  • Het VAPZ: u kunt een VAPZ opbouwen door tot 8,17 % van uw referentie-inkomen te storten. U kunt het bedrag wijzigen in functie van uw behoeften.
  • Het sociaal VAPZ: u kunt een sociaal VAPZ opbouwen door tot 9,40 % van uw referentie-inkomen te storten. Bovendien kunt u solidariteitsprestaties genieten.

Financiële voordelen

U geniet een aanzienlijk fiscaal voordeel, want de stortingen zijn aftrekbaar als beroepskosten, waardoor ook de sociale bijdragen verminderen.

Bovendien is er geen taks op de premies, enkel een taks van 9,25 % op de bijdragen voor arbeidsongeschiktheid.

En nog veel meer…

Het VAPZ is ook zeer flexibel.

  • Het bedrag gestort in het VAPZ kan van jaar tot jaar verschillen (maar is wel ieder jaar geplafonneerd).
  • Mogelijkheid om op elk moment de begunstigde(n) of, de hoogte van de dekking overlijden of arbeidsongeschiktheid te wijzigen.

Een aanvullende verzekering voor arbeidsongeschiktheid en/of overlijden.

  • De waarborg arbeidsongeschiktheid voorziet in een vervangingsinkomen bij ziekte of een ongeval. De bijdragen worden toegevoegd aan de VAPZ-bijdragen en kunnen eveneens als beroepskosten worden afgetrokken.
  • Het is ook mogelijk om een aanvullende overlijdensdekking af te sluiten.

Het VAPZ kan bovendien als waarborg dienen voor het aankopen, bouwen of verbouwen van een woning gelegen in de EER (Europese Economische Ruimte). Hiervoor kan ook een voorschot op het pensioenkapitaal worden opgenomen. Of u kunt opteren voor de wedersamenstelling, dat wil zeggen de opgebouwde reserve van uw VAPZ op de einddatum gebruiken om in één keer uw hypothecair krediet terug te betalen.

Een oplossing op maat, voordelig op lange termijn, met onmiddellijk voordeel!

2/ Individuele Pensioentoezegging (IPT)

Als u een zelfstandige bedrijfsleider bent, kunt u ook een aanvullend pensioen opbouwen aan de hand van een IPT. De bijdragen worden betaald door uw vennootschap die daardoor een belastingvermindering geniet.

Deze individuele pensioentoezegging biedt verschillende voordelen:

  • De IPT-bijdragen worden door de vennootschap betaald.
  • U kunt er als bedrijfsleider zeker van zijn dat u het pensioenkapitaal ontvangt, ongeacht wat er met uw vennootschap gebeurt.
  • U kunt rekenen op een gewaarborgde rentevoet tot de einddatum van uw contract en een eventuele winstdeling.
  • U kunt aanvullende waarborgen onderschrijven om uw naasten te beschermen in geval van overlijden en/of arbeidsongeschiktheid.
  • U kunt uw IPT aanwenden voor een vastgoedfinanciering.
  • U en uw vennootschap genieten een voordelige fiscaliteit. Uw vennootschap moet echter de
    80 %-regel* naleven opdat de bijdragen aftrekbaar zijn.
    Als u geen volledige loopbaan hebt binnen de onderneming, kan het aantal dienstjaren in de onderneming worden aangevuld met maximaal 10 effectief gepresteerde jaren buiten de onderneming (dat is bijvoorbeeld het geval als u eerst als loontrekkende hebt gewerkt vooraleer u zelfstandige werd).

 

Neem zeker contact op voor een oplossing op maat!

* De 80 %-regel: het volledig pensioen (namelijk de som van het wettelijk pensioen en de eventueel onderschreven aanvullende pensioenen: VAPZ, individuele of collectieve pensioentoezegging, pensioenbelofte, bestaande bedrijfsleidersverzekering en RIZIV-contract) mag niet meer bedragen dan 80 % van het laatste bruto jaarloon dat normaal is voor een volledige loopbaan.

 

Vragen of info bel ons 09/245 20 59

 

 

Lees het volledige bericht

Langetermijnsparen : Spaar voor uw pensioen en krijg tot 30 % van uw storting terug.

Waarom is langetermijnsparen iets voor mij?

U wenst een aanvullend pensioenkapitaal op te bouwen op een fiscaalvriendelijke manier. Langetermijnsparen  helpt u daarbij. 100 % veilig, met een aantrekkelijk rendement en met belastingvoordeel:

  • De rentevoet van elke storting is gegarandeerd tijdens de hele looptijd. U komt nooit voor onaangename verrassingen te staan. Door jaarlijkse winstdelingen kan dit rendement nog oplopen.
  • Afhankelijk van uw inkomen levert elke storting een mooi belastingvoordeel op.

Tip: start vóór uw 65ste opnieuw met langetermijnsparen en kies een lange looptijd (minimaal 10 jaar). Zo blijft u ook na uw 65ste nog lange tijd fiscaal voordeel genieten.

Andere aftrekposten (premies voor individuele levensverzekeringen en schuldsaldoverzekeringen, kapitaalaflossingen van uw hypothecaire lening, …) beperken het maximumbedrag dat u in langetermijnsparen kunt sparen. Langetermijnsparen is daarom vooral interessant vóór het afsluiten van een hypothecaire lening en na terugbetaling ervan.

Wanneer ontvang ik het gespaarde bedrag?

U ontvangt het gespaarde bedrag kort na uw 65ste verjaardag of op een latere datum (indien zo voorzien in uw contract).

We contacteren u op dat moment. U bespreekt samen met ons hoe u dit pensioenkapitaal optimaal kunt laten renderen. Zodat u zich kunt concentreren op het belangrijkste: voluit van uw pensioen genieten.

  • Bent u gestart met langetermijnsparen vóór uw 55ste en is de einddatum van uw contract op uw 65ste? Dan houdt de verzekeringsmaatschappij op uw 60ste verjaardag een gunstige taxatie van 10 % in op het opgebouwde kapitaal. De verworven winstdelingen zijn vrijgesteld van deze belasting.
  • Startte u na uw 55ste en is de einddatum na uw 65ste verjaardag, dan gebeurt deze gunstige taxatie van 10 % op de tiende verjaardag van uw contract.
  • Stortingen die u doet na deze taxatie leveren onrechtstreeks een nog hoger rendement op: u geniet immers nog steeds 30 % fiscaal voordeel, maar er is geen belasting meer verschuldigd. Voort sparen loont dus zeker de moeite.

Vermijd om uw langetermijnsparen vóór uw 60ste op te vragen. Doet u dat toch, dan is er 33 % bedrijfsvoorheffing (+ gemeentebelasting) verschuldigd. ?

Lees het volledige bericht

Begroting 2013. Verhoging premietaks van 1.1% naar 2% tak 21 en tak 23 levensverzekeringen

Onze regering heeft de nieuwe begrotingsmaatregelen voor 2013 goedgekeurd. Onder andere stijgt de premietaks op particuliere levensverzekeringen (tak 21 en tak 23) van 1,1 % naar 2 %. De premietaks op particuliere levensverzekeringen (tak21en tak23) wordt verhoogd van 1,1 % naar 2 %.
Belangrijk hierbij is dat
  • pensioensparen vrijgesteld blijft van premietaks;
  • de verhoging geldt niet voor schuldsaldoverzekeringen (blijft 1,1 %);
  • de vrijstelling van roerende voorheffing blijft bestaan voor spaar- en beleggingsverzekeringen met een contractduur van minimaal 8 jaar, of met een overlijdensdekking van 130 %.
Ookal valt deze zoveelste fiscale ingreep te betreuren, toch blijft de premietaks van 2 % interessanter dan de roerende voorheffing op bvb bancaire producten, zeker nu deze laatste verhoogd is naar 25 %. Dit verschil ten voordele van een verzekering wordt groter naarmate de beleggingsduur langer wordt.
Vraag naar onze interessante modaliteiten inzake spaar- en beleggingenproducten.
Lees het volledige bericht


Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen

Laat de fiscus mee uw pensioen financieren!

Als u denkt dat het zelfstandigenstatuut automatisch inhoudt dat u veel belastingen moet betalen om dan een matig pensioen terug te krijgen, is het hoog tijd dat u het Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen of kortweg VAPZ ontdekt.

    [list_item icon=”check”]Aanzienlijk minder belastingen en sociale bijdragen[. Met het VAPZ kunt u elk jaar uw premie volledig als beroepskost aftrekken. Daarmee vermindert u niet alleen uw belastingen, maar ook uw sociale bijdragen. Zo geniet u tot 60 % (of meer) “korting” op uw premies!/list_item] [list_item icon=”check”]Een optimaal rendement om uw aanvullend pensioen samen te stellen. Uw premies profiteren ondermeer van een performante spaarformule. Zo bouwt u een mooi aanvullend pensioen op. [list_item icon=”check”]Een luik “Arbeidsongeschiktheid” op maat, aan voordelige voorwaarden. Het optionele luik “Arbeidsongeschiktheid” van uw VAPZ verzekert u van een aan uw situatie aangepast vervangingsinkomen in geval van ziekte of ongeval. Deze premies zijn eveneens aftrekbaar als beroepskost [list_item icon=”check”]Een nuttig instrument om uw vastgoedprojecten te financieren. Uw VAPZ biedt u nog talrijke andere voordelen waaronder de mogelijkheid een voorschot op te nemen of uw VAPZ-contract in pand te geven om een vastgoedproject te financieren

Laat deze voordelen niet langer aan uw neus voorbijgaan.

Contacteer mij voor een gepersonaliseerde analyse van wat u zou kunnen winnen!

 

Lees het volledige bericht