zorgpersonen

Successieplanning voor zorgpersonen

Onze aandacht, zorgpersonen.

Een belangrijke zorg die bij veel mensen leeft is wat er zal  gebeuren als zij er niet meer zijn. Wij denken dan voornamelijk aan ouders van een kind met een verstandelijke beperking of een kind met een verslaving of een manisch-depressieve aandoening of aan demente personen.

Afhankelijk van de specifieke situatie is er een verschillend zorgprobleem:

  • Ouders van een verstandelijk beperkt kind zullen een antwoord wensen op de vraag: ‘Hoe kan ik ervoor zorgen dat mijn kind, na mijn overlijden, dezelfde kwalitatieve verzorging blijft krijgen en dezelfde levensstandaard kan genieten?
  • Heb je een kind met een manisch-depressieve aandoening of met een verslaving dan zal je bezorgdheid zijn dat na je overlijden je vermogen hieraan niet besteed wordt maar ook dat je kind de nodige opvolging krijgt om zijn probleem onder controle te krijgen of te houden.
  • Is je partner dement en je zou eerst overlijden, dan moet enerzijds de perfecte zorg gegarandeerd blijven maar anderzijds wil je ook de zekerheid dat alle administratieve en financiële zaken correct blijven opgevolgd.

Naast de zorggarantie is het belangrijk dat er controle is op de besteding van de middelen die je voor deze latere zorg hebt voorzien. Daarnaast moet ook de factuur van de erfbelasting worden beperkt.

Als ouder wil je dat je kind met een verstandelijke beperking niets tekort komt voor zijn verzorging. Als het kind na jouw overlijden erft, mogen bovendien de tegemoetkomingen die het kind ontvangt, niet in het gedrang komen. Als later het kind overlijdt, mag de door de erfgenamen verschuldigde erfbelasting niet te hoog oplopen. Heel wat bekommernissen die niet zomaar eenvoudig op te lossen zijn.

Een oplossing vind je in de oprichting van een Stichting. Je schenkt het geld voor de zorg aan de Stichting via een bankgift of een geregistreerde schenking. De schenkbelasting op een geregistreerde schenking aan een erkende Stichting  bedraagt 5,5%. Op een bankgift is er geen erfbelasting verschuldigd als je na de schenking nog 3 jaar in leven blijft. Ook via testament (duolegaat bijvoorbeeld) of via een overlijdensverzekering kan je fiscaal voordelig iets nalaten aan een erkende instelling. Hier bedraagt het tarief van de erfbelasting 8,5%.

Wat na het overlijden van het zorgkind overblijft, gaat naar bijvoorbeeld broer of zus van het overleden kind en dit aan een voordeeltarief van 7%. Dit kan zelfs aan 0% indien dit door de fiscus wordt beschouwd als de uitvoering van het belangeloos doel. Bij een normale overdracht bij het overlijden van de zorgpersoon loopt de erfbelasting al snel op tot 55%.

Deze techniek kan je ook toepassen om de zorg van je demente partner te verzekeren na je overlijden. Hierdoor kan je vermijden dat de gelden bij je overlijden bij de kinderen terecht komen. Wat overblijft van het zorgbedrag kan dan (eventueel gespreid) nagelaten worden aan de kinderen. Op die manier optimaliseer je jouw successieplanning.

Om zelf een Stichting op te richten beschik je misschien niet over voldoende middelen. In een traditionele planning met een zorgkind wordt er dikwijls bepaald dat wat overblijft na het overlijden van de beschermde persoon, hetzij in een eigen Stichting hetzij in het vermogen van het zorgkind, naar de verzorger gaat. Dit zou bepaalde mensen op verkeerde ideeën kunnen brengen om zo weinig mogelijk uit te geven aan zorg. Dit in de veronderstelling dat zij het legaat en dus ook de last van de zorg, aanvaarden. Aanvaarden zij dit niet, dan valt je volledige planning in duigen. Om nog maar niet te spreken over de omstandigheid dat zij weleens vroeger zouden kunnen overlijden dan de beschermde persoon.

Binnen de Stichting wordt daarom een fonds op naam van het zorgenkind, de demente persoon, de verslaafde of andere behoeftige persoon opgericht zodat de middelen daadwerkelijk worden aangewend voor de betrokken persoon. De bedoeling van elk fonds op naam is het welzijn en de levenskwaliteit van de beschermde persoon te verzekeren.

Het geld wordt beheerd door personen die je als inbrenger zelf aanduidt. Daarnaast wordt er in de Stichting één externe beheerder toegevoegd die de controle verzekert. Bij overlijden van de zorgpersoon kan het saldo dat overblijft overgemaakt worden aan een persoon die aangeduid wordt door de inbrenger, maar het geld kan ook in de Stichting blijven.

De Stichting werkt samen met gespecialiseerde centra waardoor de continuïteit en doeltreffendheid van de zorgondersteuning worden verzekerd als jij er niet meer bent.

De Stichting streeft naar gemoedsrust bij mensen die met een dergelijke toestand geconfronteerd worden. Dankzij de Stichting verzeker je de zorg voor je geliefden en dit op een fiscaal interssante manier.

Voor meer informatie over successieplanning voor zorgpersonen, kan je terecht bij iTarget.

, , , , , , , ,